Valmennusten verovähennykset ja tuet Suomessa - maksimoi hyödyt työhyvinvointivalmennuksessa

Johdanto valmennusten verotuksellisiin hyötyihin

Työ- ja hyvinvointivalmennukset ovat tärkeä osa työelämän kehittämistä ja työhyvinvointia. Suomessa valmennuksiin liittyy useita verotuksellisia etuja ja tukimuotoja, joista niin yksityishenkilöt kuin yrityksetkin voivat hyötyä. Oikealla suunnittelulla valmennusinvestoinneista voi saada merkittävää taloudellista hyötyä.

Valmennusten verovähennykset yksityishenkilöille

Yksityishenkilönä voit hyötyä työhön liittyvien valmennusten verovähennysmahdollisuuksista monin tavoin.

Työhön liittyvät koulutukset

Työhön liittyvät koulutukset ja valmennukset voidaan vähentää verotuksessa tulonhankkimiskuluina. Tämä koskee koulutusta, joka:

• Ylläpitää ja päivittää ammattitaitoa
• Auttaa säilyttämään nykyisen työn tai työpaikan
• On välttämätöntä nykyisen työn suorittamiseksi

Vähennysoikeus kattaa kurssimaksut, oppimateriaalit, matkakulut ja jopa majoituskulut, jos koulutus järjestetään toisella paikkakunnalla.

Kotitalousvähennys

Tietyissä tapauksissa henkilökohtainen valmennus voi oikeuttaa kotitalousvähennykseen, jos valmennus tapahtuu kotona ja sillä on välitön yhteys kotitalouden hoitoon tai hyvinvointiin. Tällaisia voivat olla esimerkiksi:

• Henkilökohtainen kuntovalmennus kotona
• Kotona tapahtuva ravintovalmennus

Kotitalousvähennys on 40% työkorvauksesta, kun työn suorittaa ennakkoperintärekisteriin kuuluva yritys. Vuonna 2024 vähennyksen enimmäismäärä on 2 250 euroa henkilöä kohden, ja 100 euron omavastuuosuuden jälkeen.

Yritysten mahdollisuudet valmennusten verovähennyksissä

Yrityksille valmennusten järjestäminen tarjoaa monipuolisia veroetuja ja tukimahdollisuuksia.

Työntekijöiden koulutus vähennyskelpoisena kuluna

Yritykset voivat vähentää työntekijöidensä koulutus- ja valmennuskulut kokonaisuudessaan liiketoiminnan kuluina. Tämä koskee:

• Ammatillista täydennyskoulutusta
• Työhyvinvointivalmennuksia
• Tiimikohtaisia valmennuksia
• Johtamiskoulutuksia

Lisäksi työntekijälle näistä koulutuksista ei synny verotettavaa etua, kun koulutus on työnantajan intressissä ja tukee työntekijän nykyisiä tai tulevia työtehtäviä.

Työhyvinvointiin liittyvien valmennusten verotuskäytännöt

Työhyvinvointia edistävät valmennukset voidaan käsitellä kahdella tavalla:

1. Virkistystoimintana, jolloin ne ovat verovapaita henkilökuntaetuja työntekijälle, kun ne ovat kohtuullisia ja koko henkilöstölle tarjottuja
2. Koulutuskuluina, jotka ovat yritykselle vähennyskelpoisia ja työntekijälle verovapaita

Työhyvinvointivalmennuksiin voi sisältyä esimerkiksi:

• Stressinhallintavalmennukset
• Ergonomiakoulutukset
• Työssäjaksamisen tukeminen
• Tiimityötaitojen kehittäminen

Koulutuskorvaus työnantajille

Työnantaja voi saada Työllisyysrahastolta koulutuskorvausta työntekijöiden koulutukseen, kun:

• Koulutus perustuu koulutussuunnitelmaan
• Koulutus kestää vähintään tunnin
• Työnantaja maksaa koulutuksen ajalta palkkaa

Koulutuskorvauksen suuruus on 10% koulutusajan palkkakustannuksista. Korvaus vähennetään työnantajan työttömyysvakuutusmaksusta.

Business Finland ja ELY-keskuksen tuet

Erityisesti PK-yrityksille on tarjolla useita tukimuotoja valmennusten ja kehittämishankkeiden rahoittamiseen:

Business Finlandin tuet

Business Finland tarjoaa erilaisia rahoitusinstrumentteja yritysten kehittämishankkeisiin, joihin voi sisältyä myös valmennuksia:

• Innovaatioseteli (5 000 €) pienemmille hankkeille
• Tempo-rahoitus (50 000 €) kansainvälistymishankkeisiin
• Co-Innovation -rahoitus yhteiskehittämishankkeisiin

ELY-keskusten yritystuet

ELY-keskukset tarjoavat:

• Kehittämisavustusta (max. 50% kuluista) liiketoiminnan kehittämiseen
• Analyysipalveluita yrityksen kehittämistarpeisiin
• Konsultointipalveluita erityisiin kehittämistarpeisiin

Työterveyshuollon kautta järjestetyt valmennukset

Työterveyshuollon ennaltaehkäisevänä toimintana järjestetyt valmennukset ovat:

• Yritykselle 60% korvattavia Kelasta (lakisääteinen työterveyshuolto)
• Työntekijälle verovapaita etuuksia

Työterveyshuollon piirissä voidaan järjestää esimerkiksi:

• Ergonomiavalmennuksia
• Stressinhallintakursseja
• Elintapavalmennuksia

Verovähennyskelpoisen valmennuksen tunnusmerkit

Jotta valmennus olisi varmasti vähennyskelpoinen, tulee sen täyttää tiettyjä kriteerejä:

Yksityishenkilöiden näkökulmasta

• Selkeä yhteys nykyiseen työhön tai ammattitaidon ylläpitämiseen
• Dokumentaatio valmennuksen sisällöstä ja tarpeellisuudesta
• Kuitit ja tositteet kaikista kuluista

Yritysten näkökulmasta

• Liittyminen liiketoimintaan
• Kohtuullisuus suhteessa yrityksen kokoon ja toimintaan
• Koulutussuunnitelmassa määritelty tarve
• Asianmukainen dokumentaatio ja kirjanpito

Verovähennysten hakeminen käytännössä

Yksityishenkilöt

Yksityishenkilönä voit vähentää työhön liittyvät valmennuskulut veroilmoituksessa tulonhankkimiskuluina. Muista:

• Säilyttää kaikki kuitit ja maksutositteet
• Dokumentoida valmennuksen yhteys työhösi
• Ilmoittaa kulut OmaVerossa tai esitäytetyllä veroilmoituksella

Yritykset

Yritysten osalta valmennuskulut kirjataan normaalisti kirjanpitoon vähennyskelpoisina kuluina. Työhyvinvointivalmennusten osalta on hyvä:

• Määritellä koulutussuunnitelma
• Dokumentoida valmennuksen tavoitteet ja sisältö
• Hakea ennakkoon tietoa Kelasta tai Verohallinnolta epäselvissä tapauksissa

Yhteenveto

Oikein suunniteltuina ja toteutettuina työhyvinvointivalmennukset voivat olla taloudellisesti kannattava investointi niin yksilöille kuin yrityksillekin. Verovähennykset, Kelan korvaukset ja erilaiset tuet voivat merkittävästi pienentää valmennusten todellisia kustannuksia.

Valmennusten hyödyt ulottuvat kuitenkin pelkkiä taloudellisia tekijöitä pidemmälle: parempi työhyvinvointi näkyy vähentyneinä sairauspoissaoloina, parempana työtehona ja työntekijöiden sitoutumisena. Näin ollen työhyvinvointivalmennus on moninkertaisesti takaisin maksava sijoitus.

Ole kuitenkin aina yhteydessä veroneuvojaan, Kelaan tai muuhun asiantuntijaan varmistaaksesi juuri sinun tai yrityksesi tilanteeseen sopivat ratkaisut, sillä verotuskäytännöt muuttuvat ajoittain.